Финансовое планирование: зачем оно нужно и как правильно составить

Что такое финансовое планирование и зачем нужно бизнесу

Финансовое планирование – это систематический процесс разработки стратегии управления финансовыми ресурсами компании для достижения поставленных целей. Оно помогает превратить абстрактные бизнес-цели в конкретные числовые показатели и определить путь их достижения.

В современном динамичном бизнес-мире финансовое планирование становится не просто полезным инструментом, а необходимым условием выживания компании. 

Планирование позволяет:

• Чётко видеть финансовые цели

• Контролировать денежные потоки

• Оптимизировать расходы

• Создавать финансовые резервы

• Принимать обоснованные инвестиционные решения

Главные причины составить финансовый план

1) Контроль над финансовыми потоками

Финансовый план работает как профессиональный финансовый директор, который круглосуточно следит за каждой копейкой в вашем бизнесе. Он помогает отслеживать, откуда приходят деньги и куда они уходят, предотвращая возможные кассовые разрывы и неэффективные траты.

2) Оптимизация расходов и увеличение прибыли

Детальный анализ затрат в процессе финансового планирования часто открывает неожиданные возможности для экономии. Иногда достаточно просто увидеть полную картину расходов, чтобы заметить неэффективные статьи затрат и принять меры по их оптимизации.

3) Подготовка к кризисным ситуациям

Грамотное финансовое планирование включает создание резервных фондов и разработку антикризисных сценариев. Это как подушка безопасности, которая смягчит удар в случае непредвиденных обстоятельств.

4) Привлечение инвестиций

Наличие четкого финансового плана существенно повышает шансы на привлечение внешнего финансирования. Инвесторы и банки с большей готовностью предоставляют средства компаниям, которые могут чётко показать, как планируют развиваться и возвращать вложенные деньги.

Этапы финансового планирования

1) Анализ текущего финансового состояния

Первый шаг в финансовом планировании – это честная оценка того, где вы находитесь сейчас. Необходимо проанализировать:

• Текущие доходы и расходы

• Структуру активов и обязательств

• Показатели рентабельности

• Эффективность использования ресурсов

Важно собрать максимально полные и достоверные данные, ведь они станут фундаментом для всего дальнейшего планирования.

2) Постановка финансовых целей

На этом этапе необходимо определить конкретные, измеримые финансовые цели. Например:

• Увеличение выручки на 30% за год.

• Достижение рентабельности продаж в 15%.

• Формирование резервного фонда в размере 3-месячного оборота.

• Снижение операционных расходов на 20%.

3) Разработка стратегии достижения целей

На этом этапе создаётся детальная схема действий, включающая:

• Прогноз денежных потоков

• План доходов и расходов

• Инвестиционное планирование

• График погашения кредитов

• План оптимизации налогообложения

Каждое запланированное действие должно быть подкреплено конкретными мероприятиями и ответственными лицами.

4) Внедрение системы контроля

Финансовый план – это живой документ, требующий постоянного мониторинга и корректировки. Необходимо разработать систему контрольных показателей и регулярно отслеживать их выполнение.

Эффективная система контроля включает:

• Ежемесячный анализ отклонений факта от задумки

• Регулярные управленческие совещания

• Систему оперативной отчётности

• Механизмы быстрого реагирования на отклонения

5) Корректировка и актуализация

Бизнес-среда постоянно меняется, поэтому финансовый план должен быть достаточно гибким, чтобы адаптироваться к новым условиям. Рекомендуется проводить пересмотр и корректировку:

• Ежеквартально для оперативных показателей

• Раз в полгода для тактических целей

• Ежегодно для стратегических планов

Практические рекомендации по финансовому планированию:

1. Используйте современные инструменты. Автоматизируйте процесс планирования с помощью специализированного программного обеспечения. Это сэкономит время и снизит вероятность ошибок.

2. Привлекайте команду. Финансовое планирование не должно быть задачей только финансового директора. Вовлекайте руководителей всех подразделений для получения более точных прогнозов и повышения ответственности за результат.

3. Учитывайте риски. Разрабатывайте несколько сценариев развития событий: оптимистичный, реалистичный и пессимистичный. Это поможет подготовиться к различным вариантам развития событий.

4. Регулярно анализируйте результаты. Проводите регулярный анализ выполнения плана и выявляйте причины отклонений. Это поможет улучшить качество планирования в будущем.

Из чего состоит финансовый план

Финансовый план – это не просто документ, а структурированный набор данных, отражающий финансовую стратегию компании. Каждое его составляющее – это неотъемлемая часть общей картины, объединённой целью создать четкое представление об управлении ресурсами. Рассмотрим, из чего состоит типичный финансовый план.

1. План доходов

Эта часть посвящена источникам доходов компании. Здесь отражают:

• Основные и дополнительные каналы получения выручки (например, продажи, аренда активов, инвестиции);

• Прогноз объёмов продаж или оказанных услуг за определённый период;

• Сезонные колебания доходов.

Важный момент: планирование доходов основывается на реальных данных. Для этого используются исторические показатели продаж и оценки рыночного потенциала. С помощью сервиса Teamly вы можете систематизировать данные по проектам, создать прогноз доходов на основе прошлых результатов и легко обновлять информацию по мере поступления новых данных.

2. Планирование расходов

Основная задача этой части финансового плана – зафиксировать текущие и прогнозируемые траты. Обычно сюда включаются:

• Операционные расходы (аренда, коммунальные услуги, зарплаты сотрудников);

• Производственные затраты (закупка сырья, оплата подрядчиков);

• Непредвиденные расходы (создание резерва для таких нужд).

Чтобы сократить трудозатраты и избежать ошибок при составлении плана расходов, можно использовать Teamly. Он помогает визуализировать затраты по проектам, позволяет видеть динамику расходов и анализировать, как распределяются финансовые ресурсы.

3. Прогноз денежных потоков

Движение денежных средств – это артерия бизнеса. Прогноз денежных потоков помогает:

• Оценить финансовую ликвидность на определённый период времени.

• Обеспечить планирование платежей, например, по кредитам и обязательствам.

• Исключить кассовые разрывы.

4. Анализ рисков

Ни один финансовый план не будет полным без оценки потенциальных рисков. Прогнозируются следующие сценарии:

• Падение выручки

• Рост расходов

• Проблемы с ликвидностью

Команда, работающая с диджитал инструментами, может быстрее выявить проблемные области: несоответствие бюджета фактическим показателям или изменение динамики проектов. Вы сможете заранее подготовить решение, минимизировав возможные потери.

5. Финансовые цели

Последняя, но не менее важная часть – это цели. Они формируют конечное представление о том, что вы хотите достичь. Например:

• Увеличение операционной рентабельности

• Снижение уровня кредитной задолженности

• Обеспечение роста прибыли

Цели важно согласовать с командой, чтобы все участвовали в их достижении. С TEAMLY можно назначить исполнителя по каждой цели, отслеживать их действия в режиме реального времени и измерять результаты.

Как составить финансовый план грамотно

Финансовое планирование требует внимательности на каждом этапе. Неточности в расчётах или игнорирование деталей может привести к ошибкам с большими и долгоиграющими последствиями. Давайте рассмотрим пошаговую инструкцию, как создавать финансовый план грамотно.

Шаг 1: Соберите исходные данные

Перед началом планирования соберите всю информацию о текущем финансовом состоянии компании:

• Баланс доходов и расходов за предыдущий период.

• Анализ движения денежных средств.

• Данные о задолженностях, кредитах, резервах.

Объедините все в единую базу данных. В этом поможет Тимли: инструмент предоставляет возможность собирать и систематизировать информацию из разных источников, создавая удобные отчёты в режиме реального времени.

Шаг 2: Определите цели

Если у бизнеса нет цели – всё остальное теряет смысл. Постановка целей важна для того, чтобы определить направление. Например:

• Увеличение чистой прибыли на 20%.

• Достижение стабильного денежного потока.

Задачи нужно формулировать чётко и в числовом виде. Упростить процесс поможет формирование KPI (ключевых показателей эффективности).

Шаг 3: Проведите анализ рисков

Оцените возможные трудности. Составьте списки факторов, которые могут негативно повлиять на финансы, и сразу учитывайте, как действовать в каждом сценарии: оптимистичном, реалистичном и пессимистичном.

Чтобы не забыть ни одной детали, используйте диджитал инструменты, где можно фиксировать обсуждения, делегировать задачи и отслеживать статус выполнения.

Шаг 4: Составьте бюджет

Главная часть плана – расчёт бюджета. Разделите его на основные категории (доход, расход, резерв) и постарайтесь учесть возможные отклонения. Также включите механизмы контроля за его выполнением.

Шаг 5: Согласуйте и внедрите план

Перед тем как внедрять финансовый план, согласуйте его с участниками команды и ключевыми заинтересованными лицами. Это обеспечит прозрачность и распределит ответственность.

Когда нужно обновлять

Финансовый план – это не статичный документ, который можно составить один раз и больше к нему не возвращаться. Этот инструмент управления должен быть гибким и адаптивным в условиях постоянно меняющейся экономики и растущих потребностей бизнеса. Регулярное обновление финансового плана позволяет учитывать новые обстоятельства, справляться с вызовами рынка и сохранять устойчивость компании.

Рассмотрим подробнее случаи, когда обновления финансового плана становятся необходимы.

1) Плановые пересмотры

Регулярные пересмотры – основа управления финансами и важнейший шаг для поддержания актуальности финансового плана. Даже если бизнес работает в условиях предсказуемого рынка, регулярная проверка и корректировка обеспечивает реалистичность расчетов, адаптируя их к текущим показателям.

Почему важны регулярные пересмотры

• Развитие компании. На разных этапах бизнеса появляются новые задачи. Например, компания может переходить от фазы роста к фазе стабильности, и финансовая стратегия должна соответствовать текущей реальности.

• Ежеквартальные изменения. Корректировки раз в квартал позволяют учитывать локальные колебания спроса, сезонные изменения в продажах или расходы.

• Стратегическое видение. Годовой пересмотр помогает компаниям перенастроить приоритеты. Возможно, вы решили, что пора сократить долю инвестиционных затрат, направив больше ресурсов на маркетинг.

2) Изменения в рыночной среде

Мир бизнеса редко бывает предсказуемым. Изменения на рынке могут происходить внезапно и оказывать значительное влияние на финансовое состояние компании. В таких ситуациях своевременный пересмотр позволяет быстро отреагировать и адаптировать стратегию.

Примеры внешних факторов, требующих корректировок:

• Экономические кризисы. Резкое повышение инфляции или обвал финансовых рынков могут напрочь изменить прогнозы продаж или расходов.

• Появление новых конкурентов. Если на рынке появляется новый игрок, это может повлиять, например, на уровень цен, и компанию придётся пересмотреть свою ценовую политику.

• Изменения законодательства. Новый налог на определённые виды бизнеса, увеличение страховых взносов или экологические ограничения способны существенно изменить структуру затрат.

Как подготовиться к изменениям

Одним из лучших способов справляться с внешними рисками является подготовка нескольких сценариев в финансовом плане: оптимистичного, реалистичного и пессимистичного. Например, вы можете создать варианты стратегии для разных уровней изменения спроса и курсов валют.

Тимли включает аналитические инструменты, которые отслеживают изменения в ключевых метриках бизнеса, таких как выручка, расходы и прибыльность. При обнаружении аномалий система предложит обновить план и уведомит команду о критических показателях. Это позволяет реагировать оперативно и надёжно.

3) Внутренние изменения в компании

Бизнес – живая структура, которая постоянно развивается и преображается. Важные внутренние изменения, происходящие в компании, обязательно отражаются на её финансах и требуют пересмотра текущих намерений.

Какими могут быть изменения внутри компании:

1. Рост команды

• Расширение штата приводит к увеличению фонда заработной платы, налогооблагаемой базы и других постоянных расходов.

• Появление новых сотрудников может потребовать затрат на обучение и адаптацию.

2. Запуск нового продукта

• Расширение продуктовой линейки увеличивает первоначальные затраты на производство, маркетинг и дистрибуцию.

• Иногда новый продукт требует пересмотра схемы распределения ресурсов в бюджете.

3. Привлечение инвестиций

• Вливание капитала от внешних инвесторов, венчурных фондов или банков почти всегда сопровождается появлением новых финансовых обязательств, таких как отчётность перед инвесторами или графики возврата средств.

• Меняются приоритеты: компании могут перенаправлять силы на выполнение условий инвестиционного договора.

Как реагировать на внутренние изменения

При любых значительных внутренних изменениях важно оперативно пересмотреть ключевые разделы финансового планирования: прогноз доходов, затрат, рентабельность проектов и резервы.

4) Кризисные ситуации

Никто не застрахован от неожиданных трудностей, связанных как с внешними факторами, так и с внутренними проблемами компании. В случаях кризиса особенно важно уметь быстро пересчитать бюджет, минимизировать потери и вернуться на правильный курс.

Самые распространенные кризисные ситуации:

Резкое ухудшение финансовых показателей

При сильном падении выручки или росте убытков необходимо быстро сократить расходы или пересмотреть стратегию продаж.

Проблемы с ликвидностью

Кассовые разрывы и задержки платежей вынуждают искать дополнительные источники финансирования и пересматривать графики платежей.

Незапланированный рост затрат

Увеличение цен на сырьё или другие ресурсы может нарушить структуру себестоимости и поставки.

Что сделать в первую очередь

• Провести оперативный анализ отклонений фактических показателей от запланированных.

• Сократить ненужные расходы.

• Перераспределить оставшиеся ресурсы для стабилизации деятельности.

В ситуациях кризиса важна прозрачность информации и способность быстро принимать решения. Тимли объединяет все данные в одном месте, отображает реальное положение дел по каждому проекту и выделяет области, требующие срочного вмешательства.

Итого

Финансовое планирование – это не просто формальность, а мощный инструмент управления бизнесом. Оно помогает превратить хаос в порядок, неопределённость в чёткий план действий, а риски – в управляемые факторы.

Используя цифровые решения, (например, TEAMLY), можно работать с финансовыми планами быстрее, более эффективно и с меньшим риском ошибок. Не бойтесь корректировать планы, пробовать новые подходы и внедрять современные технологии: это залог роста вашего бизнеса.

Уделяйте внимание плановым проверкам, будьте готовы пересмотреть стратегию в условиях неопределённости, реагируйте на внутренние трансформации – и ваш финансовый план будет надёжным навигатором на протяжении всего пути развития компании.

Помните: даже несовершенный план лучше, чем его отсутствие. Начните с малого, постепенно усложняйте систему планирования, и результаты не заставят себя ждать. Ваш бизнес станет более управляемым, предсказуемым и, как следствие, более прибыльным.